Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 24. november 2025 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende PRICEWATERHOUSECOOPERS STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB, CVR-nr. 33771231.
Erhvervsstyrelsen har ud fra en risikobaseret tilgang valgt at fokusere på virksomhedens kontrol af kundernes ejer- og kontrolstruktur, virksomhedens vurdering af forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed, virksomhedens risikovurdering af det enkelte kundeforhold, virksomhedens gennemførsel af skærpede kundekendskabsprocedurer, virksomhedens kontrol af, hvorvidt kunderne eller disses reelle ejere er politisk eksponerede personer, nærtstående eller nære samarbejdspartnere til en politisk eksponeret person samt undersøgelsespligten og underretningspligten.
Virksomhedens skriftlige forretningsgange, herunder virksomhedens politik, er af en kvalitet, der kan give en god forståelse for, hvordan de risici, der er i virksomheden og i kundeforholdet, håndteres.
Virksomheden modtog et generelt påbud om at foretage tilstrækkelige og rettidige vurderinger og hvor relevant indhente oplysninger om den enkelte forretningsforbindelses formål og tilsigtede beskaffenhed.
Virksomheden modtog et generelt påbud om at foretage tilstrækkelige og rettidige risikovurderinger af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3, således at virksomheden får afdækket de relevante risikofaktorer i de enkelte kundeforhold.
Virksomheden modtog et generelt påbud om at foretage en tilstrækkelig og rettidig kontrol af hvorvidt kunderne eller de reelle ejere er en politisk eksponeret person (PEP), eller nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil.
Virksomheden modtog en påtale for ikke rettidigt at have foretaget en undersøgelse af baggrunden for og formålet med en kompleks og usædvanligt stor transaktion, et usædvanligt transaktionsmønster eller aktivitet, der ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Virksomheden modtog en påtale for ikke omgående at have underrettet Hvidvasksekretariatet ved viden om, mistanke eller rimelig grund til at formode en kundes tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Erhvervsstyrelsen har på baggrund af ovenstående besluttet at anmode National Enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om PRICEWATERHOUSECOOPERS STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB, CVR-nr. 33771231 har overtrådt hvidvasklovens § 11, stk. 1, nr. 4 og 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2.