Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 5. august 2025 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende Danica Godkendt Revisionsfirma ApS, CVR-nr. 37603686.
Erhvervsstyrelsen har ud fra en risikobaseret tilgang valgt at fokusere på virksomhedens vurdering af forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed, virksomhedens risiko-vurdering af det enkelte kundeforhold, virksomhedens skærpede kundekendskabsprocedurer ved højrisikokunder samt undersøgelsespligten og underretningspligten.
Virksomheden modtog et påbud for i to tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed.
Virksomheden modtog et påbud for i et tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold.
Virksomheden modtog et påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabs-procedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af udvalgte kundesager kunne konstatere, at virksomheden i fem tilfælde ikke har gennemført skærpede kundekendskabsprocedurer.
Erhvervsstyrelsen påbød virksomheden om at foretage en undersøgelse vedrørende mistanke om to kunders tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Virksomheden modtog herudover en påtale for i tyve tilfælde ikke rettidigt eller tilstrækkeligt at have vurderet, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed.
Virksomheden modtog også en påtale for i fireogtyve tilfælde ikke rettidigt eller tilstrækkeligt at have foretaget risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurderet forretnings-forbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3.
Virksomheden modtog en påtale for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabs-procedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af udvalgte kundesager kunne konstatere, at virksomheden i seks tilfælde ikke har gennemført skærpede kundekendskabsprocedurer.
Virksomheden modtog desuden en påtale for i to tilfælde ikke at have foretaget en undersøgelse af baggrunden for og formålet med en kompleks og usædvanligt stor transaktion, et usædvanligt transaktionsmønster eller aktivitet, der ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.