Vejledning om

Reelle ejere

Vejledningen handler om reelle ejere, herunder hvem, hvad og hvor der skal registreres.

  • Version 2.0
  • Seneste opdatering 1. november 2017
 

1
Kapitel
Vejledningen

Vejledningen er på 41 sider og indeholder:

  • 1. Indledning
  • 2. Baggrund og lovgrundlag for reelle ejere
    • 2.1. Forholdet til hvidvasklovgivningen
  • 3. Hvem skal registrere reelle ejere?
    • 3.1. Virksomheder, der skal registrere reelle ejere
    • 3.2. Virksomheder der ikke skal registrere reelle ejere
  • 4. Hvem er reelle ejere?
    • 4.1. Umyndige personer eller personer under værgemål
    • 4.2. Forskel på reelle ejere og legale ejere
  • 5. Scenarie 1: Virksomheden har reelle ejere
    • 5.1. Direkte og indirekte ejerskab via kapital og stemmer
      • 5.1.1. Indirekte ejerskab - ejerkæder
        • 5.1.1.1. Registrering af direkte og indirekte ejerandele og stemmerettigheder
        • 5.1.1.2. Når børsnoterede virksomheder indgår i ejerkæden
        • 5.1.1.3. Når offentlige myndigheder og selvstændige offentlige virksomheder indgår i ejerkæden 
      • 5.1.2. Egne kapitalandele
      • 5.1.3. Nominee-ordning
      • 5.1.4. Overdragelse af stemmerettigheder
        • 5.1.4.1. Pantsætning
      • 5.1.5. Stemmeretsbegrænsning
      • 5.1.6. Potentielle stemmerettigheder
    • 5.2. Kontrol ved hjælp af andre midler
      • 5.2.1. Udpegning af ledelsesmedlemmer
      • 5.2.2. Godkendelse af årsrapport i forhold til udbyttebetalinger
      • 5.2.3. Vetorettigheder
    • 5.3. Særligt om K/S, I/S, virksomheder med begrænset ansvar (AMBA, FMBA, SMBA)
      • 5.3.1. Kommanditselskaber
      • 5.3.2. Interessentskaber
      • 5.3.3. Virksomheder med begrænset ansvar (AMBA, FMBA og SMBA)
    • 5.4. Særligt om virksomheder omfattet af finansiel lovgivning
      • 5.4.1. Firmapensionskasser
      • 5.4.2. Kapitalforeninger, investeringsforeninger og SIKAV’er
    • 5.5. Særligt om erhvervsdrivende fonde
      • 5.5.1. Fondsbestyrelsen
      • 5.5.2. Særligt begunstigede personer
        • 5.5.2.1. Stifter
        • 5.5.2.2. Gavegivere, bidragsydere eller lignende
      • 5.5.3. Gruppe af begunstigede personer
      • 5.5.4. Eksempler på ejerkæder hvor fondsejede virksomheder indgår
    • 5.6. Særligt om ikke-erhvervsdrivende fonde mv. og visse foreninger
      • 5.6.1. Visse foreninger
    • 5.7. Dato for det reelle ejerskab
  • 6. Scenarie 2: Virksomheden har ikke reelle ejere
  • 7. Scenarie 3: Virksomheden kan ikke identificere sine reelle ejere
  • 8. Omfanget af pligten til at indhente og opbevare oplysninger om reelle ejere
  • 9. Hvem har ansvaret for registrering af reelle ejere?
  • 10. Hvilke oplysninger skal registreres om de reelle ejere?
    • 10.1. Registrering af virksomheder i CVR
  • 11. Opdatering af de registrerede oplysninger
  • 12. Hvor skal oplysningerne registreres?
  • 13. Nye virksomheder stiftet den 23. maj 2017 eller senere
  • 14. Advisering til personer, der registreres som reelle ejere
  • 15. Hvornår skal oplysningerne om reelle ejere registreres?
  • 16. Sanktioner
  • 17. Offentliggørelse af oplysninger om reelle ejere
  • 18. Likvidation, tvangsopløsning eller konkurs