Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 11. oktober 2024 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende Sædding Revision Godkendt Revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 25510461.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet således, at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere forretningsgangene herfor.
Virksomheden modtog et påbud for i én kundesag ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger. Virksomheden modtog ligeledes en påtale for i syv tilfælde ikke at have eller ikke rettidigt at have kontrolleret dette.
Endvidere modtog virksomheden et påbud for i to tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering, og hvor relevant indhentet oplysninger om, forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed.
Virksomheden modtog også et påbud for i to tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold.
Yderligere konstaterede styrelsen, at virksomheden ikke havde etableret en whistleblowerordning, hvor ansatte via en særlig, uafhængig og selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller potentielle overtrædelser af hvidvaskloven og regler, hvorfor virksomheden modtog et påbud herfor.
Virksomheden modtog en påtale for i syv kundesager ikke at have eller ikke rettidigt at have kontrolleret kundens identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde.
Virksomheden modtog også en påtale for i otte tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur.
Virksomheden modtog en påtale for i ét tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig løbende overvågning af et kundeforhold.
Virksomheden modtog endvidere en påtale for i fem tilfælde ikke at have dokumenteret at have foretaget en undersøgelse af baggrunden for og formålet med alle transaktioner, transaktionsmønstre og aktiviteter, der er komplekse, usædvanligt store, foretages i et usædvanligt mønster eller ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om Sædding Revision Godkendt Revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 25510461, har overtrådt hvidvasklovens § 11, stk. 1, nr. 2, § 11, stk. 1, nr. 3, 1. pkt., § 11, stk. 1, nr. 3, 2. pkt., § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, og § 18, stk. 1, jf. § 10, nr. 1.
Virksomheden modtog den 4. juni 2025 et bødeforelæg på 60.000 kr., for overtrædelse af hvidvasklovens § 11, stk. 1, nr. 2, § 11, stk. 1, nr. 3, 1. pkt. § 11, stk. 1, 2. pkt. § 11, stk. 1 nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, § 18, stk. 1, jf. § 10, nr. 1 samt § 30, som efterfølgende er blevet vedtaget.