Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 28. september 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende RH Revision Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 32319998.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet således, at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde forretningsgange herfor.
Derudover modtog virksomheden et påbud for i to kundesager ikke at have foretaget kontrol af, om kunden er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil. Ligeledes modtog virksomheden et påbud for i ét tilfælde ikke at have foretaget kontrol af, om kunden er nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Virksomheden modtog også en påtale for i fire tilfælde ikke rettidigt at have foretaget kontrol af, om kunden er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil.
Virksomheden modtog et påbud for i ét tilfælde ikke at have klarlagt den enkelte kundes ejer- og kontrolstruktur i tilfælde, hvor kunden er en juridisk person. Endvidere modtager virksomheden i ét tilfælde også en påtale herfor.
Endvidere modtog virksomheden et påbud for i seks tilfælde ikke at have foretaget en vurdering, og hvor relevant indhentet oplysninger om, forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Yderligere modtog virksomheden en påtale herfor i henhold til tre kundesager.
Ligeledes modtog virksomheden et påbud for i seks tilfælde ikke at have foretaget en risikovurdering af det enkelte kundeforhold. Virksomheden modtog også en påtale herfor i henhold til tre kundesager.
Virksomheden modtog et påbud om i ét tilfælde at foretage en undersøgelse af baggrunden for og formålet med aktiviteter, der er komplekse, usædvanligt store, foretages i et usædvanligt mønster eller ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Yderligere modtog virksomheden en påtale for i fem tilfælde ikke rettidigt at have kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde. Herudover modtog virksomheden en påtale for i ét tilfælde ikke at have foretaget denne kontrol.
Endvidere modtog virksomheden en påtale for i seks tilfælde ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet.
Afslutningsvis modtog virksomheden en påtale for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af udvalgte kundesager kunne konstatere, at virksomheden i ét tilfælde ikke havde gennemført skærpede kundekendskabsprocedurer.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om RH Revision Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 32319998, har overtrådt hvidvasklovens § 10, § 11, stk. 1, nr. 2, § 11, stk. 1, nr. 3, 1. og 2. pkt., § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, § 17, stk. 1, § 18, stk. 1, jf. § 10, nr. 1, § 18, stk. 1. og § 25, stk. 1.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at RH Revision Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 32319998, har påklaget afgørelsen i sin helhed til Erhvervsankenævnet. I forlængelse heraf har RH Revision Statsautoriseret Revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 32319998, anmodet Erhvervsankenævnet om, at klagen tillægges opsættende virkning.
Erhvervsankenævnet har ved delkendelse af 12. januar 2024 ikke imødekommet RH Revision Statsautoriseret Revisionsanpartsselskabs anmodning om at tillægge klagen opsættende virkning.