Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 28. september 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende RH Regnskab ApS, CVR-nr. 36894415.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet således, at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde forretningsgange herfor.
Virksomheden modtog et påbud for i fem tilfælde ikke at have foretaget en vurdering, og hvor relevant indhentet oplysninger om, forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Yderligere modtog virksomheden en påtale herfor i henhold til fem kundesager.
Virksomheden modtog et påbud om i ét tilfælde at gennemføre løbende overvågning af et kundeforhold.
Ligeledes modtog virksomheden et påbud for i fem tilfælde ikke at have foretaget en risikovurdering af det enkelte kundeforhold. Virksomheden modtog også en påtale herfor i henhold til fem kundesager.
Erhvervsstyrelsen påbød herudover virksomheden omgående at underrette Hvidvasksekretariatet vedrørende mistanke om to kunders tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Virksomheden modtog en påtale for i fem tilfælde ikke rettidigt at have kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde.
Endvidere modtog virksomheden en påtale for i fem tilfælde ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet.
Virksomheden modtog en påtale for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af udvalgte kundesager kunne konstatere, at virksomheden i ét tilfælde ikke havde gennemført skærpede kundekendskabsprocedurer.
Derudover modtog virksomheden en påtale for i seks kundesager ikke rettidigt at have foretaget kontrol af, om kunden er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i to tilfælde ikke at have foretaget kontrol af, om kunden er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil.
Afslutningsvis modtog virksomheden en påtale for i ét tilfælde ikke at have foretaget en undersøgelse af baggrunden for og formålet med en kompleks og usædvanligt stor transaktion, et usædvanligt transaktionsmønster eller aktivitet, der ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om RH Regnskab ApS, CVR-nr. 36894415, har overtrådt hvidvasklovens § 10, § 11, stk. 1, nr. 3, 1. pkt., § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 1, nr. 5, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, § 17, stk. 1, § 25, stk. 1 og § 26, stk. 1.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at RH Regnskab ApS, CVR-nr. 36894415, har påklaget afgørelsen i sin helhed til Erhvervsankenævnet. I forlængelse heraf har RH Regnskab ApS, CVR-nr. 36894415, anmodet Erhvervsankenævnet om, at klagen tillægges opsættende virkning.
Erhvervsankenævnet har ved delkendelse af 12. januar 2024 ikke imødekommet RH Regnskab ApS’ anmodning om at tillægge klagen opsættende virkning.