Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 2. marts 2026 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende REVISIONSSELSKABET MOUGAARD REGISTREREDE REVISORER ApS, CVR-nummer 21849588.
Erhvervsstyrelsen har ud fra en risikobaseret tilgang valgt at fokusere på virksomhedens materiale i form af virksomhedens risikovurdering, skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller samt forretningsgange for PEP-kontrol, og virksomhedens kundekendskabsprocedurer herunder virksomhedens vurdering af forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed, risikovurdering af det enkelte kundeforhold samt undersøgelsespligten og underretningspligten.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering, hvorfor virksomheden blev påbudt at identificere og vurdere risikoen for, at virksomheden kan blive misbrugt til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Erhvervsstyrelsen påbød herudover virksomheden at opdatere sine skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, herunder forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil, således at materialet lever op til kravene i hvidvaskloven.
Virksomheden modtog et påbud om at foretage tilstrækkelige vurderinger og hvor relevant indhente oplysninger om den enkelte forretningsforbindelses formål og tilsigtede beskaffenhed.
Virksomheden modtog endvidere et påbud om at foretage tilstrækkelige risikovurderinger af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3, således at virksomheden får afdækket de relevante risikofaktorer i de enkelte kundeforhold.
Virksomheden modtog en påtale for ikke rettidigt at have foretaget en undersøgelse af baggrunden for og formålet med en kompleks og usædvanligt stor transaktion, et usædvanligt transaktionsmønster eller aktivitet, der ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National Enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om REVISIONSSELSKABET MOUGAARD REGISTREREDE REVISORER ApS, CVR-nummer 21849588, har overtrådt hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 18, stk. 1, § 11, stk. 1, nr. 4 og § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2.