Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 16. oktober 2024 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende REVISIONSFIRMAET ARNE BANG, STATSAUTORISERET REVISIONSANPARTSSELSKAB, CVR-nr. 78682418.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde forretningsgange herfor.
Virksomheden modtog et påbud for i ét tilfælde ikke at have indhentet identitetsoplysninger på den eller de reelle ejere og gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i 11 tilfælde ikke rettidigt at have kontrolleret den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i ét tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur.
Derudover modtog virksomheden et påbud for i ni tilfælde ikke at have foretaget en vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Erhvervsstyrelsen konstaterede i tillæg hertil, at virksomheden i ét tilfælde ikke havde foretaget en rettidig vurdering af forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed samt i to tilfælde vedrørende ophørte kundeforhold ikke havde foretaget nogen vurdering heraf.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i ni tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3. Erhvervsstyrelsen konstaterede i tillæg hertil, at virksomheden i to tilfælde vedrørende ophørte kundeforhold ikke havde foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold.
Virksomheden modtog også et påbud for i ti tilfælde ikke at have foretaget kontrol af, om kunden eller kundens reelle ejere er politiske eksponerede personer (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Erhvervsstyrelsen konstaterede i tillæg hertil, at virksomheden i to tilfælde vedrørende ophørte kundeforhold ikke havde kontrolleret, om en kundes reelle ejere var en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National Enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om REVISIONSFIRMAET ARNE BANG, STATSAUTORISERET REVISIONSANPARTSSELSKAB, CVR-nr. 78682418, har overtrådt hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 18, stk. 1, § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, og § 18, stk. 1, jf. § 10, nr. 1.
Virksomheden modtog den 3. juli 2025 et bødeforelæg på 90.000 kr., for overtrædelse af hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, § 18, stk. 1, jf. § 10, nr. 1 samt § 30, som efterfølgende er blevet vedtaget.