Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 16. november 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende REVISIONSFIRMAET ALBRECHTSEN STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 77926410.
Virksomheden modtog et påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i tre tilfælde ikke havde gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere kundevirksomhedens reelle ejeres identitetsoplysninger, således at virksomheden med sikkerhed ved hvem den eller de reelle ejere er, særligt i tilfælde hvor virksomheden ikke havde mødt kunden fysisk eller virtuelt. Virksomheden modtog påtale for ikke rettidigt at have gennemført ovenstående foranstaltninger i seks tilfælde.
Virksomheden modtog endvidere en påtale for, i otte udtagne kundesager, ikke rettidig at have kontrolleret om kunden eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en PEP. Virksomheden modtog tillige en påtale for i tre tilfælde ikke at have kontrolleret kundens identitetsoplysninger, på tidspunktet for etablereting af forretningsforbindelsen, på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger fra en pålidelig og uafhængig kilde.
Virksomheden modtog desuden påtaler for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i fire tilfælde ikke rettidigt havde gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge ejer- og kontrolstrukturen, hvis kunden er en juridisk person. Virksomheden modtog endvidere en påtale for ikke rettidigt at have vurderet og hvor relevant indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed samt udarbejdet notat herom i 10 udtagne kundesager. Endelig modtog virksomheden en påtale for ikke rettidigt at have foretaget risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder foretaget vurdering af forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddraget hvidvasklovens bilag 2 og 3, i alle de udtagne kundesager.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at REVISIONSFIRMAET ALBRECHTSEN STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB har indbragt afgørelsen om påbud for ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere kundevirksomhedens reelle ejeres identitetsoplysninger, således at virksomheden med sikkerhed ved hvem den eller de reelle ejere er for Erhvervsankenævnet den 2. december 2023.
Erhvervsankenævnet har ved kendelse af 5. april 2024 stadfæstet Erhvervsstyrelsens afgørelse.