Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 25. marts 2025 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende REVISIONSAKTIESELSKABET IB ROHDE, REGISTRERET RE-VISIONSVIRKSOMHED, CVR-nr. 30905652.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde oprettet en whistleblowerordning, hvor ansatte via en særlig uafhængig og selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller potentielle overtrædelser af hvidvaskloven og regler, der er udstedt i medfør heraf, hvorfor virksomheden modtog et påbud herfor.
Virksomheden modtog et påbud for i ét tilfælde ikke at have kontrolleret kundens identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i otte tilfælde ikke at have foretaget kontrol af kundens identitetsoplysninger rettidigt.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i ét tilfælde ikke at have indhentet tilstrækkelige identitetsoplysninger på den eller de reelle ejere og gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i otte tilfælde ikke at kunne dokumentere, at der rettidigt var foretaget en tilstrækkelig kontrol af den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger.
I tillæg hertil modtog virksomheden et påbud for i otte tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i ét tilfælde vedrørende et ophørt kundeforhold ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering heraf samt for i ét tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering heraf rettidigt.
Derudover modtog virksomheden et påbud for i ni tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i ét tilfælde vedrørende et ophørt kundeforhold ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i ét tilfælde ikke at have foretaget kontrol af, om kunden eller kundens reelle ejere er en politisk eksponerede person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i ni tilfælde ikke at kunne dokumentere at have foretaget rettidig kontrol heraf samt for i ét tilfælde vedrørende et ophørt kundeforhold ikke at have kontrolleret, om kundens reelle ejer var nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person (PEP).
I tillæg hertil modtog virksomheden en påtale for i seks tilfælde ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur.