Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 1. september 2023, afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende PC Revision Gentofte ApS, CVR-nr. 37776912.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Virksomheden modtog et påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i ét tilfælde ikke havde indhentet og kontrolleret kundevirksomhedens reelle ejeres identitetsoplysninger og et påbud for i ét tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge ejer- og kontrolstrukturen i pågældende juridiske person.
Virksomheden modtog endvidere påbud for ikke at have vurderet, og hvor relevant, have indhentet oplysninger om forretningsforbindelsen formål og tilsigtede beskaffenhed. idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i seks tilfælde ikke havde foretaget vurdering heraf. Virksomheden modtog endvidere en påtale for ikke at have foretaget ovenstående vurdering i fire tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Virksomheden modtog endvidere påbud for ikke løbende at have overvåget en forretningsforbindelse og ajourført dokumenter, data eller oplysninger om kunden.
Virksomheden modtog tillige påbud om at foretage risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og bilag 3. idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere at virksomheden i seks tilfælde ikke havde foretaget risikovurderingen. Virksomheden modtog tillige en påtale for ikke rettidig at have foretaget ovenstående vurdering i fire tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Endelig modtog virksomheden et påbud for i fem tilfælde ikke at have foretaget kontrol af om kunden eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.
Virksomheden modtog en påtale for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden ikke rettidigt havde indhentet og kontrolleret kundevirksomhedens reelle ejeres identitetsoplysninger, i tre tilfælde, heraf et tilfælde hvor kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, hvorfor virksomheden modtag en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen,
Endelig modtog virksomheden en påtale for i fem tilfælde ikke rettidigt at have kontrolleret om kunden eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.