Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 22. november 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende OSTENFELD REVISION APS, CVR-nr. 36071281.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven. Virksomheden modtog tillige et påbud om at udarbejde tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre om en kunde eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en PEP.
Virksomheden modtog et påbud om i to tilfælde at kontrollere kundevirksomhedens reelle ejeres identitetsoplysninger, således at virksomheden med sikkerhed ved hvem den eller de reelle ejere er. Virksomheden modtog påtale herfor i elleve af de udtagne kundesager, heraf ti tilfælde for ikke at have gennemført kontrollen rettidigt og et tilfælde hvor virksomheden ikke havde gennemført kontrollen. Da kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, modtager virksomheden en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Virksomheden modtog endvidere påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i ti tilfælde ikke at have vurderet og hvor relevant indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Virksomheden modtog tillige en påtale for ikke rettidigt at have foretaget ovenstående vurdering i to tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Virksomheden modtog tillige påbud om at foretage risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og bilag 3. idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere at virksomheden i ti tilfælde ikke havde foretaget en tilstrækkelig risikovurdering. Virksomheden modtog tillige en påtale for ikke rettidigt at have foretaget ovenstående vurdering i to tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i et tilfælde ikke at have foretaget kontrol af om kunden eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Virksomheden modtog påtale for ikke at have gennemført kontrollen rettidigt i tolv tilfælde, heraf var et kundeforhold ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Endelig modtog virksomheden påbud om i et tilfælde at undersøge baggrunden for og formålet med alle transaktioner, transaktionsmønstre og aktiviteter, der er komplekse, usædvanligt store eller ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Virksomheden modtog påtale for, i otte tilfælde, ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere kundens identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger fra en pålidelig og uafhængig kilde.
Virksomheden modtog endvidere påtale for ikke at have gennemført kontrollen rettidigt i seks tilfælde, hvor virksomheden skulle gennemføre rimelige foranstaltninger for at klarlægge ejer- og kontrolstrukturen, når kunden er en juridisk person.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om OSTENFELD REVISION APS, CVR-nr. 36071281, har overtrådt hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 18, stk. 1, § 11, stk. 1, 1., 2., 3. og 4. pkt., § 11, stk. 1-3, § 25, stk. 1.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på at OSTENFELD REVISION APS har indbragt Erhvervsstyrelsens afgørelse for Erhvervsankenævnet den 21. december 2023.