Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 27. september 2024 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende JØRN M. SCHMIDT STATSAUTORISERET REVISIONSANPARTSSELSKAB, CVR-nr. 28309724.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Virksomheden modtog endvidere påbud om at gennemføre tilstrækkelige kundekendskabs-procedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager gav virksomheden påbud om i et tilfælde at gennemføre rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger, således at virksomheden med sikkerhed ved hvem den eller de reelle ejere er. Virksomheden modtog påtale for i ti tilfælde ikke at have gennemført kontrollen rettidigt.
Erhvervsstyrelsen kunne i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager konstatere, at virksomheden ikke havde vurderet og hvor relevant indhentet oplysninger om forretnings-forbindelsernes formål og tilsigtede beskaffenhed, hvorfor virksomheden modtog påbud om at foretage denne vurdering i tre kundesager. Virksomheden modtog desuden påtale for ikke at have gennemført vurderingen rettidigt i otte tilfælde. Endelig modtog virksomheden påtale i et tilfælde, hvor vurderingen af kundeforholdets tilsigtede beskaffenhed var utilstrækkelig. Da kunden var ophørt, modtager virksomheden en påtale og ikke et påbud herfor.
Virksomheden modtog tillige påbud om at foretage risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3, idet Erhvervsstyrelsen kunne konstatere, at virksomheden i tre tilfælde ikke havde foretaget en tilstrækkelig risikovurdering. Virksomheden modtog tillige en påtale for i seks tilfælde ikke at have udarbejdet risikovurderingen rettidigt. Endelig modtog virksomheden påtale for ikke at have udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering i tre tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Virksomheden modtog påbud om at gennemføre skærpede kundekendskabsprocedurer i en af de udtagne kundesager, hvor der vurderes at være øget risiko for hvidvask eller terrorfinansiering.
Virksomheden modtog påbud om omgående at underrette Hvidvasksekretariatet i en kundesag, hvor der er mistanke om eller rimelig grund til at formode at en transaktion, midler eller en aktivitet har tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Erhvervsstyrelsen kunne i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager konstatere, at virksomheden ikke rettidigt havde kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde. Virksomheden modtog påtale for i syv tilfælde at have gennemført kontrollen for sent.
Virksomheden modtog endvidere en påtale for ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge virksomhedens ejer- og kontrolstruktur i fire af de udtagne kundesager.
Endelig modtog virksomheden påtale for i samtlige udtagne kundesager ikke rettidigt at have foretaget kontrol af om kunden eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at JØRN M. SCHMIDT STATSAUTORISERET REVISIONSANPARTSSELSKAB har indbragt afgørelsen for Erhvervsankenævnet den 24. oktober 2024.