Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 25. september 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende IM Regnskab S/I, CVR-nr. 35309802.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en risikovurdering eller skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde materialet således, at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde forretningsgange herfor.
Derudover modtog virksomheden et påbud for i syv kundesager ikke at have foretaget kontrol af, om kunden er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil. Ligeledes modtog virksomheden en påtale herfor i henhold til én kundesag.
Virksomheden modtog et påbud for i to tilfælde ikke at have kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde. Herudover modtog virksomheden en påtale for i seks tilfælde ikke at have foretaget denne kontrol rettidigt.
Endvidere modtog virksomheden et påbud for i to tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet. Virksomheden modtog ligeledes en påtale for i seks tilfælde ikke at have gjort dette rettidigt.
Virksomheden modtog et påbud for i to tilfælde ikke at have klarlagt den enkelte kundes ejer- og kontrolstruktur i tilfælde, hvor kunden er en juridisk person. Yderligere modtog virksomheden en påtale for i fem tilfælde ikke at have gjort dette rettidigt.
Endvidere modtog virksomheden et påbud for i syv tilfælde ikke at have foretaget en vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Yderligere modtog virksomheden en påtale herfor i henhold til én kundesag.
Ligeledes modtog virksomheden et påbud for i syv tilfælde ikke at have foretaget en risikovurdering af det enkelte kundeforhold. Virksomheden modtog også en påtale herfor i henhold til én kundesag.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om IM Regnskab S/I, CVR-nr. 35309802, har overtrådt hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 10, nr. 1, § 11, stk. 1, nr. 3, 1. og 2. pkt., § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, § 18, stk. 1, jf. § 10, nr. 1, og § 18, stk. 1.