Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 3. marts 2025 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende Helledie Revision godkendt revisionsanpartsselskab, CVR-nr. 39164388.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde forretningsgange herfor.
Erhvervsstyrelsen konstaterede derudover, at virksomheden ikke havde oprettet en whistleblowerordning, hvor ansatte via en særlig uafhængig og selvstændig kanal kan indberette overtrædelser eller potentielle overtrædelser af hvidvaskloven og regler, der er udstedt i medfør heraf, hvorfor virksomheden modtog et påbud herfor.
Virksomheden modtog et påbud for i seks tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur. Virksomheden modtog herudover en påtale for i et tilfælde ikke rettidigt at have gennemført foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur.
Virksomheden modtog derudover et påbud for i 11 tilfælde ikke at have foretaget en vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Virksomheden modtog endvidere en påtale for i et tilfælde ikke at have foretaget vurderingen rettidigt.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i et tilfælde ikke at have gennemført løbende overvågning af en etableret forretningsforbindelse. Virksomheden modtog ligeledes en påtale for i et tilfælde ikke rettidigt at have foretaget løbende overvågning af en etableret forretningsforbindelse.
Virksomheden modtog et påbud for i 11 tilfælde ikke have foretaget en tilstrækkelig begrundet risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3. Virksomheden modtog også en påtale for i et tilfælde ikke at have foretaget vurderingen rettidigt.
Virksomheden modtog et påbud for i fem tilfælde ikke at have foretaget kontrol af, om en kunde eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Virksomheden modtog endvidere en påtale for i 11 tilfælde ikke have foretaget kontrollen rettidigt.
Erhvervsstyrelsen påbød derudover virksomheden om at foretage en undersøgelse vedrørende mistanke om to kunders tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Virksomheden modtog en påtale for ikke rettidigt at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i seks tilfælde ikke havde kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde ved etablering af forretningsforbindelsen.
Virksomheden modtog en påtale for i ti tilfælde ikke rettidigt at have indhentet og kontrolleret den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger, så virksomheden med sikkerhed ved, hvem den eller de reelle ejere er.