Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 6. marts 2025 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende Elite-Revision ApS, registreret revisionsvirksomhed, CVR-nr. 25477367.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Virksomheden modtog et påbud for i tre tilfælde ikke at have indhentet tilstrækkelige identitetsoplysninger på den eller de reelle ejere og gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i seks tilfælde ikke at kunne dokumentere at have foretaget rettidig kontrol af den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i syv tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed samt i ét tilfælde ikke have foretaget nogen vurdering heraf. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i to tilfælde vedrørende ophørte kundeforhold ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering af forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed.
Derudover modtog virksomheden et påbud for i ni tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i to tilfælde vedrørende ophørte kundeforhold ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i ét tilfælde ikke at have foretaget kontrol af, om kunden eller kundens reelle ejere er politiske eksponerede personer (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i to tilfælde vedrørende ophørte kundeforhold ikke have foretaget kontrol heraf samt for i syv tilfælde ikke at kunne dokumentere at have gjort dette rettidigt.
I tillæg hertil modtog virksomheden en påtale for i tre tilfælde ikke at kunne dokumentere at have foretaget rettidig kontrol af kundes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde.
Virksomheden modtog derudover en påtale for i to tilfælde ikke at kunne dokumentere rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur.