Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 31. januar 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende DANSK REVISION SØBORG, STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 14649905.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet således, at det lever op til kravene i hvidvaskloven. Derudover konstaterede styrelsen, at virksomheden ikke rettidigt havde udarbejdet tilstrækkelige skriftlige politiker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden modtog en påtale for ikke rettidigt at have udarbejdet disse.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde forretningsgange herfor.
Virksomheden modtog et påbud for i ti kundesager ikke at have foretaget kontrol af, om kunden er nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Virksomheden modtog endvidere en påtale for i fire tilfælde ikke rettidigt at have foretaget kontrol af, om kunderne er politiske eksponerede personer (PEP). Derudover modtog virksomheden en påtale for i ét tilfælde ikke at have foretaget kontrol af, om kunden er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil.
Virksomheden modtog herudover et påbud for i ni kundesager ikke at have foretaget en vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Endvidere modtog virksomheden en påtale for i to tilfælde ikke at have foretaget vurderingen rettidigt.
Ligeledes modtog virksomheden et påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af udvalgte kundesager kunne konstatere, at virksomheden i ét tilfælde ikke har gennemført skærpede kundekendskabsprocedurer.
Virksomheden modtog yderligere et påbud for i ét tilfælde ikke omgående at have underrettet Hvidvasksekretariatet ved viden om, mistanke om eller ved rimelige grund til at formode, at en transaktion, midler eller aktivitet har tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Virksomheden modtog en påtale for i syv kundesager ikke rettidigt at have kontrolleret kundernes identitetsoplysninger.
Virksomheden modtog ligeledes en påtale for i otte kundesager ikke rettidigt at have indhentet og kontrolleret virksomhedskundernes reelle ejeres identitetsoplysninger.
Slutteligt modtog virksomheden en påtale for i ét tilfælde ikke at have foretaget en undersøgelse af baggrunden for og formålet med aktiviteter, der er komplekse, usædvanligt store, foretages i et usædvanligt mønster eller ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Erhvervsstyrelsen har på denne baggrund besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om DANSK REVISION SØBORG, STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 14649905, har overtrådt hvidvasklovens § 10, stk. 1, jf. § 18, stk. 1, § 11, stk. 1, nr. 2, § 11, stk. 1, nr. 3, 1. pkt., § 11, stk. 1, nr. 3, § 18, stk. 1, § 25, stk. 1 og § 26, stk. 1.
DANSK REVISION SØBORG, STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 14649905, har den 27. februar 2023 indbragt afgørelsen for Erhvervsankenævnet.
Erhvervsankenævnet har ved kendelse af 13. oktober 2023 stadfæstet Erhvervsstyrelsens afgørelse.