Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 4. maj 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 15915641.
Virksomheden modtog påtaler for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i fire tilfælde ikke rettidigt havde indhentet og kontrolleret virksomhedernes reelle ejeres identitetsoplysninger.
Virksomheden modtog påtale for i ét tilfælde ikke rettidigt at have klarlagt kundens ejer- og kontrolstruktur.
Virksomheden modtog påtale for i ét tilfælde ikke at have gennemført tilstrækkelig løbende overvågning af et kundeforhold.
Virksomheden modtog påtale for i to tilfælde ikke rettidigt at have foretaget en risikovurdering af det enkelte kundeforhold således, at kunden risikoklassificeres på baggrund af en konkret og dokumenteret vurdering.
Virksomheden modtog påtale for i to tilfælde ikke rettidigt at have vurderet, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed.
Virksomheden modtog påtale for i 11 tilfælde ikke rettidigt at have kontrolleret om en kunde er nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.
Virksomheden modtog herudover en påtale for ikke rettidigt at have underrettet Hvidvasksekretariatet ved viden om, mistanke eller rimelig grund til at formode at en transaktion, midler eller aktivitet har tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme, jf. hvidvasklovens § 26, stk. 1.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om virksomheden har overtrådt hvidvasklovens § 26, stk. 1.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB den 23. maj 2023 har indbragt afgørelsen for Erhvervsankenævnet. I forlængelse her har virksomheden anmodet Erhvervsankenævnet om, at klagen tillægges opsættende virkning.
Erhvervsankenævnet har ved delkendelse af 4. september 2023 ikke imødekommet virksomhedens anmodning om at tillægge klagen opsættende virkning.
Erhvervsankenævnet har ved kendelse af 6. december 2023 givet CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB delvist medhold i at CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB havde foretaget kontrol af om en kunde eller dennes reelle ejer er nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Erhvervsankenævnet har stadfæstet Erhvervsstyrelsens afgørelses yderligere reaktioner.