Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 24. juni 2024 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende BN REVISION REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB, CVR-nr. 46906012.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven. Virksomheden modtog endvidere påbud om at sikre, at virksomhedens forretningsgange til at afgøre om en kunde eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.
Virksomheden modtog endvidere påbud om at gennemføre tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager gav virksomheden påbud om i et tilfælde at gennemføre rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger, således at virksomheden med sikkerhed ved hvem den eller de reelle ejere er. Virksomheden modtog påtale for i syv tilfælde ikke at have gennemført kontrollen rettidigt.
Virksomheden modtog påbud om at gennemføre rimelige foranstaltninger for at klarlægge virksomhedens ejer- og kontrolstruktur i en af de udtagne kundesager. Virksomheden modtog desuden påtale for ikke at have gennemført kontrollen rettidigt i tre tilfælde. Endvidere modtog virksomheden påtale for i et tilfælde ikke at have gennemført kontrollen, idet pågældende kundeforhold er ophørt, modtager virksomheden en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen. Erhvervsstyrelsen kunne i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager konstatere, at virksomheden ikke havde vurderet og hvor relevant indhentet oplysninger om forretningsforbindelsernes formål og tilsigtede beskaffenhed, hvorfor virksomheden modtog påbud om at foretage denne vurdering i ni kundesager. Virksomheden modtog desuden påtale for ikke at have gennemført vurderingen i et tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt, hvorfor virksomheden modtager en påtale og ikke et påbud herfor.
Virksomheden modtog tillige påbud om at foretage risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og bilag 3, idet Erhvervsstyrelsen kunne konstatere at virksomheden i otte tilfælde ikke havde foretaget eller ikke havde foretaget en tilstrækkelig risikovurdering. Virksomheden modtog tillige en påtale for ikke at have udarbejdet risikovurderingen i et tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud for overtrædelsen.
Virksomheden modtog et påbud om, i ni tilfælde, at foretage kontrol af om kunden eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Virksomheden modtog påtale for ikke at have gennemført kontrollen i et tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt, hvorfor virksomheden modtog en påtale og ikke et påbud herfor.
Endelig modtog virksomheden en påtale for i seks tilfælde ikke rettidigt at have kontrolleret kundens identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om BN REVISION REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB, CVR-nr. 46906012, har overtrådt hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 18, stk. 1, § 11, stk. 1- 2 og § 11, stk. 3, 1., 3. og 4. pkt.