Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 20. august 2025 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende Beierholm Godkendt Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 32895468.
Virksomheden modtog et påbud for i to tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur. Ligeledes modtog virksomheden en påtale for i 32 tilfælde ikke at kunne dokumentere at have klarlagt kundens ejer- og kontrolstruktur rettidigt og/eller tilstrækkeligt.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i 28 tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Erhvervsstyrelsen konstaterede i tillæg hertil, at virksomheden i 22 tilfælde ikke havde eller ikke rettidigt havde foretaget en tilstrækkelig vurdering, og hvor relevant, indhentet oplysninger om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed.
Virksomheden modtog derudover et påbud for i 29 tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdere forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddraget hvidvasklovens bilag 2 og 3. Erhvervsstyrelsen konstaterede i tillæg hertil, at virksomheden i 21 tilfælde ikke havde eller ikke rettidigt havde foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurderet forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddrage hvidvasklovens bilag 2 og 3.
Endvidere modtog virksomheden et påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af udvalgte kundesager kunne konstatere, at virksomheden i 3 tilfælde ikke har tilrettelagt og gennemført skærpede kundekendskabsprocedurer, hvor der vurderes at være øget risiko for hvidvask eller terrorfinansiering.
Virksomheden modtog ligeledes et påbud for i otte tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig kontrol af, om kundens reelle ejere er politiske eksponerede personer (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person. Erhvervsstyrelsen konstaterede i tillæg hertil, at virksomheden i 42 tilfælde ikke rettidigt eller ikke tilstrækkeligt havde foretaget kontrol af, om kunderne er politiske eksponerede personer (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.
Erhvervsstyrelsen påbød virksomheden omgående at foretage en undersøgelse vedrørende mistanke om én kundes tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme. Erhvervsstyrelsen konstaterede i tillæg hertil, at virksomheden i fem tilfælde ikke havde eller ikke rettidigt havde foretaget en tilstrækkelig undersøgelse af baggrunden for og formålet med en kompleks og usædvanligt stor transaktion, et usædvanligt transaktionsmønster eller aktivitet, der ikke har et åbenbart økonomisk eller lovligt formål.
Erhvervsstyrelsen konstaterede derudover, at virksomheden i seks tilfælde ikke omgående havde foretaget underretninger til Hvidvasksekretariatet ved viden om, mistanke eller rimelig grund til at formode en kundes tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Virksomheden modtog en påtale for ikke at have eller ikke rettidigt at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i 25 tilfælde ikke havde eller ikke rettidigt havde kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde ved etablering af forretningsforbindelsen.
Virksomheden modtog desuden en påtale for i 39 tilfælde ikke at have eller ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger.
Virksomheden modtog ligeledes en påtale for i ét tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig løbende overvågning af en etableret forretningsforbindelse.
I tillæg hertil konstaterede Erhvervsstyrelsen, at virksomheden ikke rettidigt havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering samt ikke rettidigt havde udarbejdet tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden modtog en påtale herfor.
Endvidere konstaterede Erhvervsstyrelsen, at virksomheden i 41 tilfælde ikke havde opbevaret oplysninger indhentet i forbindelse med opfyldelse af kravene i kapitel 3, herunder opbevaring af kontroloplysninger.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National Enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om Beierholm Godkendt Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 32895468, har overtrådt hvidvasklovens § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, § 18, stk. 1, jf. § 10, § 25, stk. 1, § 26, stk. 1 og § 30, stk. 1, nr. 1.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at Beierholm Godkendt Revisionspartnerselskab, CVR-nr. 32895468, har indbragt afgørelsen for Erhvervsankenævnet den 17. september 2025.