Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 15. august 2024 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende BDO STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 20222670.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering samt skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet således, at det lever op til kravene i hvidvaskloven. Derudover konstaterede styrelsen, at virksomheden ikke rettidigt havde sikret tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre, om en kunde er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.
Virksomheden modtog et påbud for i ét tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet.
Ligeledes modtog virksomheden et påbud for i ét tilfælde ikke at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge ejer- og kontrolstrukturen af kunden.
Virksomheden modtog et påbud for i ni tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig vurdering, og hvor relevant indhentet oplysninger om, forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Yderligere modtog virksomheden en påtale herfor i henhold til to kundesager.
Endvidere modtog virksomheden et påbud for i to tilfælde ikke at have foretaget løbende overvågning af en etableret forretningsforbindelse. Virksomheden modtog ligeledes en påtale for i to tilfælde ikke at have foretaget løbende overvågning af de etablerede forretningsforbindelser.
Virksomheden modtog et påbud for i femogtyve tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold.
Virksomheden modtog et påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af udvalgte kundesager kunne konstatere, at virksomheden i ét tilfælde ikke har gennemført skærpede kundekendskabsprocedurer.
Virksomheden modtog et påbud for i seksogtyve kundesager ikke at have foretaget kontrol af, om kunderne eller deres reelle ejer er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person.
Virksomheden modtog yderligere et påbud for i to tilfælde ikke omgående at have underrettet Hvidvasksekretariatet ved viden om, mistanke om eller ved rimelige grund til at formode, at en transaktion, midler eller aktivitet har tilknytning til hvidvask eller finansiering af terrorisme.
Virksomheden modtog en påtale for i otte tilfælde ikke rettidigt at have kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde.
Virksomheden modtog en påtale for i tretten tilfælde ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at kontrollere den eller de reelle ejeres identitet.
Virksomheden modtog endvidere en påtale for i otte tilfælde ikke rettidigt at have gennemført foranstaltninger for at klarlægge kundernes ejer- og kontrolstruktur.
Erhvervsstyrelsen har besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om BDO STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 20222670, har overtrådt hvidvasklovens § 10, § 11, stk. 1, nr. 3, 1. pkt., § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 1, nr. 5, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, § 17, § 18, stk. 1, jf. § 10, § 25, stk. 1, § 26, stk. 1, og § 60, jf. § 11, stk. 1, nr. 4.