Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 26. februar 2024 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende ATTIRI STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB, CVR-nr. 33357966.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering og ligeledes manglede at udarbejde tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Erhvervsstyrelsen konstaterede endvidere, at virksomheden ikke havde sikret tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre, om en kunde eller dennes reelle ejer, er en politisk eksponeret person (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, hvorfor virksomheden blev påbudt at udarbejde forretningsgange herfor.
Derudover modtog virksomheden et påbud for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i to tilfælde ikke at havde kontrolleret kundens identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger fra en pålidelig og uafhængig kilde. Virksomheden modtog tillige påtale for i syv tilfælde at have gennemført kontrollen for sent.
Virksomheden modtog endvidere et påbud for i seks tilfælde ikke at have kontrolleret den eller de reelle ejeres identitet, således, at virksomheden med sikkerhed ved, hvem kundens reelle ejere er. Virksomheden modtog tillige påtale for i tre tilfælde at have gennemført kontrollen for sent. Virksomheden modtog et påbud om i to tilfælde at gennemføre rimelige foranstaltninger for at klarlægge kundens ejer- og kontrolstruktur, når kunden er en juridisk person. Virksomheden modtog tillige en påtale for ikke eller ikke rettidigt at have gennemført kontrollen i otte tilfælde, heraf et tilfælde hvor virksomheden ikke havde gennemført kontrollen. Da kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget, modtager virksomheden en påtale og ikke et påbud.
Virksomheden modtog endvidere påbud om i ni af de udtagne kundesager at vurdere og hvor relevant indhente oplysninger om kundens formål og tilsigtede beskaffenhed. Virksomheden modtog en påtale for i to tilfælde ikke eller ikke rettidigt at have gennemført vurderingen. Heraf var det ene kundeforhold ophørt, hvorfor virksomheden modtager en påtale og ikke et påbud.
Virksomheden modtog endvidere et påbud om løbende at overvåge en etableret forretningsforbindelse. Endelig modtog virksomheden påbud om i 11 af de udtagne kundesager at foretage en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurdering af forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddragelse af hvidvasklovens bilag 2 og 3. Virksomheden modtog tillige en påtale for ikke at have udarbejdet en risikovurdering i et tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt på tidspunktet for tilsynsbesøget.
Endelig modtog virksomheden påbud om i fire tilfælde at foretage kontrol af hvorvidt kunden eller dennes reelle ejer er en politisk eksponeret person, nærtstående eller nær samarbejdspartner hertil.
Virksomheden modtog påtale for i ni tilfælde at have gennemført kontrollen for sent. Virksomheden modtog endvidere en påtale for i et tilfælde ikke at have opbevaret oplysninger indhentet i forbindelse med kravene i hvidvasklovens kapitel 3, om kundekendskabsprocedurer.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om virksomheden har overtrådt hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1 og 2, jf. § 10, nr. 1 og § 18, stk. 1.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at ATTIRI STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB har indbragt Erhvervsstyrelsens afgørelse for Erhvervsankenævnet den 22. marts 2024.
Erhvervsankenævnet har ved delkendelse af 21. maj 2024 ikke imødekommet virksomhedens anmodning om opsættende virkning.
Erhvervsankenævnet har ved kendelse af 31. januar 2025 hjemvist afgørelsens påbud om at foretage risikovurdering af det enkelte kundeforhold, vedrørende en af de af påbuddet omfattede kundesager, til fornyet behandling hos Erhvervsstyrelsen, under inddragelse af den under ankesagen indkomne dokumentation. Erhvervsstyrelsen har fastholdt reaktionen, som fremgår af afgørelsen af 10. april 2025. Erhvervsankenævnet har stadfæstet afgørelsens yderligere reaktioner.
Virksomheden modtog den 16. december 2025 et bødeforelæg på 65.000 kr., for overtrædelse af hvidvasklovens § 7, stk. 1, § 8, stk. 1, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1 og 2, jf. § 10, nr. 1 og § 18, stk. 1, som efterfølgende er blevet vedtaget.