Resumé
På baggrund af et afholdt tilsynsbesøg traf Erhvervsstyrelsen den 5. juli 2023 afgørelse om overholdelse af hvidvaskloven vedrørende AMT Revision ApS, CVR-nr. 38773372.
Erhvervsstyrelsen konstaterede, at virksomheden ikke havde udarbejdet en tilstrækkelig risikovurdering eller tilstrækkelige skriftlige politikker, forretningsgange og kontroller, hvorfor virksomheden blev påbudt at opdatere materialet, således at det lever op til kravene i hvidvaskloven.
Derudover modtog virksomheden et påbud for i seks tilfælde ikke at have foretaget en vurdering, og hvor relevant indhentet oplysninger, om forretningsforbindelsens formål og tilsigtede beskaffenhed. Virksomheden modtog også en påtale for i tre tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt, ikke at have foretaget denne vurdering.
Virksomheden modtog et påbud for i ni tilfælde ikke at have foretaget en tilstrækkelig risikovurdering af det enkelte kundeforhold, herunder vurderet forretningsforbindelsens formål, omfang, regelmæssighed og varighed samt inddraget hvidvasklovens bilag 2 og 3. Erhvervsstyrelsen kunne endvidere, i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager, konstatere at virksomheden i tre tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt, ikke havde foretaget ovenstående vurdering.
Herudover fik virksomheden en påtale for ikke at have gennemført tilstrækkelige kundekendskabsprocedurer rettidigt, idet Erhvervsstyrelsen i forbindelse med gennemgangen af nogle kundesager kunne konstatere, at virksomheden i ni tilfælde ikke havde kontrolleret kundernes identitetsoplysninger på grundlag af dokumenter, data eller oplysninger indhentet fra en pålidelig og uafhængig kilde ved etablering af forretningsforbindelsen. Ligesom virksomheden i ni tilfælde ikke rettidigt havde indhentet og kontrolleret den eller de reelle ejeres identitetsoplysninger, så virksomheden med sikkerhed ved, hvem den eller de reelle ejere er. Ligeledes modtog virksomheden påtale for i ni tilfælde ikke rettidigt at have gennemført rimelige foranstaltninger for at klarlægge ejer- og kontrolstrukturen.
Virksomheden modtog endvidere en påtale for ikke, hurtigst muligt, at have indberettet oplysninger om de faktiske reelle ejere, som er indhentet i medfør af hvidvaskloven, da virksomheden bliver bekendt med uoverensstemmelse med oplysninger om kundens reelle ejere, der er registreret i Erhvervsstyrelsens it-system.
Virksomheden modtog desuden en påtale for ikke rettidigt at have foretaget kontrol af, om kunderne er politiske eksponerede personer (PEP), nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person i tre tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt.
Endelig modtog virksomheden en påtale for ikke at have opbevaret oplysninger indhentet i forbindelse med opfyldelse af kravene i hvidvasklovens kapitel 3, herunder kontroloplysninger, korrekt, i to tilfælde, hvor kundeforholdet var ophørt.
Erhvervsstyrelsen har derfor besluttet at anmode National enhed for Særlig Kriminalitet (NSK) om at indlede en politimæssig efterforskning af, om virksomheden har overtrådt hvidvasklovens § 11, stk. 1, nr. 4, § 11, stk. 3, jf. § 11, stk. 1-2, jf. § 10, nr. 1 og hvidvasklovens § 26, stk. 1.
Erhvervsstyrelsen skal gøre opmærksom på, at AMT Revision ApS har indbragt afgørelsen for Erhvervsankenævnet den 1. august 2023.
Erhvervsankenævnet har ved kendelse af den 25. april 2024 hjemvist dele af Erhvervsstyrelsens afgørelse til fornyet behandling, hvorefter virksomheden har udarbejdet tilstrækkelige forretningsgange til at afgøre, om en kunde eller dennes reelle ejer er nærtstående eller nær samarbejdspartner til en politisk eksponeret person, samt at der i fire kundesager ikke var grundlag for, at virksomheden skulle foretage underretning til Hvidvasksekretariatet. Erhvervsstyrelsens påbud herfor bortfalder derfor.
Erhvervsankenævnet har stadfæstet Erhvervsstyrelsens afgørelses øvrige reaktioner.