1. januar 2010 - 31. december 2010
Virksomheden | ||
Telefonnummer: | ||
CVR-nr: | ||
Regnskabsår: | ||
Bankforbindelse | ||
Revisor | ||
|
||
|
||
|
||
CVR-nr: | ||
P-enhed: | ||
Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2010 - 31. december 2010 for Selskab B A/S.
Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med
årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et
retvisende billede af selskabets aktiver og passiver
og finansielle stilling pr. 31. december 2010 samt af
resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1.
januar - 31. december 2010.
|
|
|
|
|
|
|
|
Hovedaktiviteter
Selskabets aktiviteter er produktion af beklædning og sko.
Udviklingen i aktiviteter og økonomiske
forhold
Årets resultat i 2010 udgør 1.362 t.kr. mod 1.227 t.kr. i 2009.
Årets resultat anses for tilfredsstillende.
Begivenheder efter regnskabsårets afslutning
Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet
begivenheder, som væsentligt vil
kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.
Generelt om indregning og måling
I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt
med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer
af finansielle aktiver og forpligtelser. I
resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger,
herunder afskrivninger og nedskrivninger.
Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at
fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og
aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt,
at fremtidige økonomiske fordele vil fragå
selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles
pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser
til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og
forpligtelser
som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til
amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant
effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris
opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle
afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af
forskellen mellem kostpris og
nominelt beløb.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab
og risici, der fremkommer inden årsrapporten
aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der
eksisterede på balancedagen.
Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og
materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at
afgøre,
om der er indikation af værdiforringelse ud over det,
som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er
tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere
genindvindingsværdi.
Nettoomsætning
Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og
færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt
levering
og risikoovergang til køber har fundet sted inden
årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og
med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.
Andre driftsindtægter og -omkostninger
Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder
regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til
virksomhedens hovedaktivitet.
Andre eksterne omkostninger
Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til
distribution, salg, reklame, administration, lokaler,
tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.
Finansielle poster
Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i
resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører
regnskabsåret.
Finansielle poster omfatter renteindtægter og
-omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel
leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab
vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i
fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt
tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.
Udbytte fra kapitalandele indtægtsføres i det
regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.
Ekstraordinære indtægter og omkostninger
Ekstraordinære indtægter og omkostninger
indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra
begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den
ordinære drift og som ikke forventes at være af
tilbagevendende karakter.
Skat af årets resultat
Årets skat, som består af årets aktuelle skat
og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen
med den del, der kan henføres til årets resultat, og
direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres
til posteringer direkte på egenkapitalen.
Immaterielle anlægsaktiver
Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af
akkumulerede afskrivninger.
Goodwill afskrives lineært over den økonomiske
brugstid, der er vurderet til 5 år.
Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af
akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien,
hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende
patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog
maksimalt 8 år.
Udviklingsomkostninger og omkostninger til internt oparbejdede rettigheder indregnes i resultatopgørelsen som omkostninger i anskaffelsesåret.
Materielle anlægsaktiver
Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt
andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til
kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.
Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet
restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives
ikke på grunde.
Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte
tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar
til at blive taget i brug.
Der foretages lineære afskrivninger baseret på
følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og
restværdier:
Brugstid
Restværdi
Bygninger 20-40
år 20%
Tekniske anlæg og
maskiner 5-10
år 0-20%
Andre anlæg, driftsmateriel og
inventar
3-8
år 0-20%
Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle
anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med
fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige
værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab
indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger.
Finansielle anlægsaktiver
Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede
virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af
virksomhedernes indre værdi.
Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retslig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance.
Varebeholdninger
Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden.
I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end
kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.
Kostpris for handelsvarer samt råvarer og
hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af
hjemtagelsesomkostninger.
Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og direkte produktionsomkostninger.
Nettorealisationsværdi for varebeholdninger
opgøres som salgspris med fradrag af
færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes
for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til
omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.
Tilgodehavender
Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der
sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Værdien reduceres med nedskrivning til
imødegåelse af forventede tab.
Periodeafgrænsningsposter
Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver
omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende
regnskabsår.
Værdipapirer
Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver
måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.
Udbytte
Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en
særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte
indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse
på generalforsamlingen.
Skyldig skat og udskudt skat
Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat
indregnes i balancen som beregnet skat af årets
skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere
års skattepligtige indkomster samt for betalte
acontoskatter.
Udskudt skat måles efter den balanceorienterede
gældsmetode af midlertidige forskelle mellem
regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og
forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse
af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.
Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af
fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles
til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres,
enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening
eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden
for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle
udskudte nettoskatteaktiver måles til
nettorealisationsværdi.
Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og
skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være
gældende, når den udskudte skat forventes udløst som
aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af
ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.
For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%.
Gældsforpligtelser
Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse
til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter
fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I
efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser
til
amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede
værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at
forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i
resultatopgørelsen over låneperioden.
Prioritetsgæld er således målt til amortiseret
kostpris, der for kontantlån svarer til lånets
restgæld. For
obligationslån svarer amortiseret kostpris til en
restgæld beregnet som lånets underliggende
kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret
med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets
kursregulering på optagelsestidspunktet.
Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til
leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld,
måles til amortiseret kostpris, hvilket
sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Omregning af fremmed valuta
Transaktioner i fremmed valuta omregnes til
transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår
mellem transaktionsdagens kurs og kursen på
betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en
finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af
fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne
direkte på egenkapitalen.
Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i
fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen,
måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem
balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for
tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i
resultatopgørelsen under fi nansielle indtægter og
omkostninger.
Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen.
Note | 2010 | 2009 | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Nettoomsætning | 1 |
|
|
Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling |
|
|
|
Andre driftsindtægter |
|
|
|
Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer |
- |
- |
|
Andre eksterne omkostninger |
- |
- |
|
Bruttoresultat |
|
|
|
Personaleomkostninger | 2 |
- |
- |
Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver | 3 |
- |
- |
Andre driftsomkostninger |
- |
|
|
Resultat af ordinær primær drift |
|
|
|
Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder | 4 |
|
|
Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder |
|
|
|
Andre finansielle indtægter | 5 |
|
|
Øvrige finansielle omkostninger | 6 |
- |
- |
Ordinært resultat før skat |
|
|
|
Skat af årets resultat | 7 |
- |
- |
Årets resultat |
|
|
|
Forslag til resultatdisponering
|
|||
Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen |
|
|
|
Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode |
- |
|
|
Overført resultat |
|
|
|
I alt |
|
|
Note | 2010 | 2009 | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Goodwill |
|
|
|
Immaterielle anlægsaktiver i alt | 8 |
|
|
Grunde og bygninger |
|
|
|
Produktionsanlæg og maskiner |
|
|
|
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar |
|
|
|
Materielle anlægsaktiver i alt | 9 |
|
|
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder |
|
|
|
Kapitalandele i associerede virksomheder |
|
|
|
Finansielle anlægsaktiver i alt | 10 |
|
|
Anlægsaktiver i alt |
|
|
|
Råvarer og hjælpematerialer |
|
|
|
Varer under fremstilling |
|
|
|
Fremstillede varer og handelsvarer |
|
|
|
Forudbetalinger for varer |
|
|
|
Varebeholdninger i alt |
|
|
|
Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser |
|
|
|
Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder |
|
|
|
Andre tilgodehavender |
|
|
|
Periodeafgrænsningsposter |
|
|
|
Tilgodehavender i alt |
|
|
|
Andre værdipapirer og kapitalandele |
|
|
|
Værdipapirer og kapitalandele i alt |
|
|
|
Likvide beholdninger |
|
|
|
Omsætningsaktiver i alt |
|
|
|
AKTIVER I ALT |
|
|
Note | 2010 | 2009 | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | ||
Registreret kapital mv. | 11 |
|
|
Overført resultat |
|
|
|
Forslag til udbytte |
|
|
|
Egenkapital i alt | 12 |
|
|
Hensættelse til udskudt skat | 13 |
|
|
Hensatte forpligtelser i alt |
|
|
|
Gæld til realkreditinstitutter |
|
|
|
Gæld til banker |
|
|
|
Anden gæld |
|
|
|
Langfristede gældsforpligtelser i alt | 14 |
|
|
Gæld til realkreditinstitutter |
|
|
|
Gæld til banker |
|
|
|
Modtagne forudbetalinger fra kunder |
|
|
|
Leverandører af varer og tjenesteydelser |
|
|
|
Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder |
|
|
|
Gældsforpligtelser til associerede virksomheder |
|
|
|
Skyldig selskabsskat |
|
|
|
Anden gæld | 15 |
|
|
Periodeafgrænsningsposter |
|
|
|
Kortfristede gældsforpligtelser i alt |
|
|
|
Gældsforpligtelser i alt |
|
|
|
PASSIVER I ALT |
|
|
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Salg af sko | 9.250.000 | 7.900 |
Salg af beklædning | 13.500.000 | 13.600 |
22.750.000 | 21.500 |
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Løn og gager | 1.675.000 | 1.650 |
Pensionsbidrag | 100.000 | 75 |
Andre omkostninger til social sikring | 125.000 | 150 |
1.900.000 | 1.875 |
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Goodwill | 100.000 | 100 |
Bygninger | 100.000 | 100 |
Produktionsanlæg og maskiner | 270.000 | 225 |
Andre anlæg, driftsmateriel og inventar | 140.000 | 105 |
Fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver | -110.000 | -130 |
500.000 | 400 |
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Andel af resultat efter skat, tilknyttede virksomheder | 55.000 | 30 |
Andel af resultat efter skat, associerede virksomheder | -8.000 | 7 |
47.000 | 37 |
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Øvrige renteindtægter | 120.000 | 100 |
Valutakursregulering | 5.000 | 15 |
125.000 | 115 |
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Renteomkostninger til kreditinstitutter | 197.000 | 210 |
Rentetillæg, selskabsskat | 17.000 | 10 |
214.000 | 220 |
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Aktuel skat | 303.500 | 282 |
Ændring af udskudt skat | 125.000 | 75 |
Regulering vedrørende tidligere år | -5.000 | 3 |
423.500 | 360 |
Goodwill | |
---|---|
kr. | |
Kostpris primo | 500.000 |
Tilgang | 0 |
Afgang | 0 |
Kostpris ultimo | 500.000 |
Af- og nedskrivning primo | -100.000 |
Årets afskrivning | -100.000 |
Af- og nedskrivning ultimo | -200.000 |
Regnskabsmæssig værdi ultimo | 300.000 |
Grunde og bygninger | Produktionsanlæg og maskiner | Andre Anlæg mv. | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | kr. | |
Kostpris primo | 5.450.000 | 4.005.000 | 900.000 |
Tilgang | 0 | 700.000 | 0 |
Afgang | 0 | 0 | -75.000 |
Kostpris ultimo | 5.450.000 | 4.705.000 | 825.000 |
Opskrivninger primo | 0 | 0 | 0 |
Årets opskrivning | 0 | 0 | 0 |
Opskrivninger ultimo | 0 | 0 | 0 |
Af- og nedskrivning primo | -1.250.000 |
-1.935.000 |
-205.000 |
Årets afskrivning | -100.000 | -270.000 | -140.000 |
Tilbageførsel ved afgang | 0 | 0 | 70.000 |
Af- og nedskrivning ultimo | -1.350.000 | -2.205.000 | -275.000 |
Regnskabsmæssig værdi ultimo | 4.100.000 | 2.500.000 | 550.000 |
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder | Kapitalandele i associerede virksomheder | |
---|---|---|
kr. | kr. | |
Kostpris primo | 250.000 | 353.000 |
Tilgang | 220.000 | 0 |
Afgang | 0 | 0 |
Kostpris ultimo | 470.000 | 353.000 |
Nettoopskrivninger primo | 100.000 | 20.000 |
Andel i årets resultat jf. note 4 | 55.000 | -8.000 |
Udloddet udbytte | -150.000 | 0 |
Nettoopskrivninger ultimo | 5.000 | 12.000 |
Regnskabsmæssig værdi ultimo | 475.000 | 365.000 |
Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter:
Navn, retsform og hjemsted | Ejerandel | Egenkapital | Årets resultat |
---|---|---|---|
Selskab B1 A/S, København | 55 % | 863.636 kr. | 100.000 kr. |
Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter:
Navn, retsform og hjemsted | Ejerandel | Egenkapital | Årets resultat |
---|---|---|---|
Selskab B2 ApS, Nyborg | 35 % | 1.042.857 | - 22.857 kr. |
Aktiekapitalen består af 500 aktier a 1.000 kr.
aktierne er ikke opdelt i klasser.
kr. | |
---|---|
Ændringer i aktiekapitalen de seneste fem regnskabsår: | |
Aktiekapital 01.01.2006 | 500.000 |
Aktiekapital ultimo | 500.000 |
Aktiekapital | Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode | Overført resultat | Foreslået udbytte | Ialt | |
---|---|---|---|---|---|
kr. | kr. | kr. | kr. | kr. | |
Saldo primo | 500.000 | 120.000 | 1.908.000 | 150.000 | 2.678.000 |
Udloddet ordinært udbytte | 0 | 0 | 0 | -150.000 | -150.000 |
Årets resultat | 0 | -103.000 | 1.264.500 | 200.000 | 1.361.500 |
Reserve ultimo | 500.000 | 17.000 | 3.172.500 | 200.000 | 3.889.500 |
Regnskabsmæssige værdier | Skattemæssige værdier | Midlertidig forskel | |
---|---|---|---|
kr. | kr. | kr. | |
Immaterielle anlægsaktiver | 300.000 | 357.100 | -57.100 |
Materielle anlægsaktiver | 7.150.000 | 4.972.900 | 2.177.100 |
Underskudsfremførsel | 0 | 20.000 | -20.000 |
7.450.000 | 5.350.000 | 2.100.000 | |
Udskudt skat, 25% | 525.000 |
Gæld i alt ultimo | Afdrag næste år | Langfristet andel | Restgæld efter 5 år | |
---|---|---|---|---|
kr. | kr. | kr. | kr. | |
Prioritetsgæld | 2.750.000 | 250.000 | 2.500.000 | 875.000 |
Kreditinstitutter | 650.000 | 0 | 650.000 | 0 |
Anden gæld | 400.000 | 0 | 400.000 | 400.000 |
3.800.000 | 250.000 | 3.550.000 | 1.275.000 |
2010 | 2009 | |
---|---|---|
kr. | t.kr. | |
Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. | 425.000 | 375 |
Feriepengeforpligtelse | 315.000 | 295 |
Andre skyldige omkostninger | 560.000 | 505 |
1.300.000 | 1.175 |
Selskabet har overfor dattervirksomheden Selskab B2 A/S' kreditorer afgivet tilbagetrædelseserklæring vedrørende nettotilgodehavende hos dattervirksomhedens kreditorer.
Beløbet udgør pr. balancedagen ialt 125 t.kr.
Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 3.250 t.kr. er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2010 udgør 4.100 t.kr.
Af selskabets øvrige materielle anlægsaktiver, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2010 udgør 3.050 t.kr., skønnes 1.500 t.kr. at være omfattet af pantsætningen via bestemmelserne om tilhørspant.
Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt 750 t.kr. der giver pant i ovenstående aktiver. Ejerpantebreve på i alt 750 t.kr. er deponeret til sikkerhed for bankgæld.
Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi:
Selskab B Holding A/S, xxgade 17, 1111 København K, København
Selskabet har i året haft følgende transaktioner med nærtstående parter:
Samhandel med datterselskabet Selskab B1 A/S, samhandlen er sket på markedsmæssige vilkår.
Indgår i koncernregnskab for: Selskab C A/S, xxvej 57, København, CVR-nr. 12345678